Publicado por Mutuactivos | 15 de abril de 2026
Calcular la pensión de jubilación en España puede parecer un proceso complejo, pero entenderlo es fundamental para planificar adecuadamente el futuro financiero. El sistema español combina requisitos de edad, años cotizados y un elemento técnico clave conocido como base reguladora.
En primer lugar, es necesario comprender cuál es la edad legal de jubilación, pues no es la misma para todo el mundo y depende de los años cotizados. En 2026, quienes hayan acumulado al menos 38 años y 3 meses de cotización podrán jubilarse a los 65 años o en el momento a partir de esa edad en el que cumplan dicho requisito. Quienes no alcancen ese periodo tendrán que esperar hasta los 66 años y 10 meses para acceder a la jubilación ordinaria.
Una vez determinada la edad, el segundo componente clave es el porcentaje de pensión al que se tiene derecho en función de los años cotizados. Para obtener una prestación contributiva es imprescindible haber cotizado al menos 15 años, lo que garantiza el 50% de la base reguladora.
A partir de ahí, cada mes adicional de cotización incrementa ligeramente ese porcentaje. Durante los primeros 49 meses después del mínimo exigido, el aumento es del 0,21% por mes, mientras que en los meses posteriores el incremento pasa al 0,19% mensual. Este sistema permite que la pensión se vaya aproximando progresivamente al 100% conforme aumenta el tiempo trabajado, lo que refleja la importancia de mantener carreras laborales estables para acceder a pensiones más elevadas.
La base reguladora
El elemento más técnico del cálculo es la base reguladora, que determina el punto de partida para estimar el importe de la pensión. La base reguladora se obtiene a partir de las bases de cotización de los años previos a la jubilación, es decir, de las cantidades sobre las que se han calculado las aportaciones a la Seguridad Social. En 2026 se introduce un sistema dual que permite calcular la base reguladora a través de dos métodos distintos, aunque se aplicará siempre el que resulte más beneficioso para el trabajador.
Lo relevante es el cambio de estructura: el peso de los mayores aumentará con fuerza y la ratio de dependencia pasará del 36% en 2022 al 59% en 2070.
El primer método es el tradicional, que consiste en sumar las bases de cotización de las últimas 300 mensualidades cotizadas (equivalentes a los últimos 25 años) y dividir el total entre 350. Este sistema es el que se ha venido aplicando hasta la introducción del nuevo modelo y favorece a quienes han tenido una carrera estable en el tramo final de su vida laboral.
El segundo método, que comienza su despliegue gradual este año, amplía el periodo considerado y permite corregir el efecto de los años desfavorables en la carrera profesional. En 2026, este enfoque toma como referencia los últimos 304 meses (25 años y 4 meses), permitiendo excluir los dos meses con las cotizaciones más bajas. En la práctica, se seleccionan las 302 mejores bases dentro de esos 304 meses previos a la jubilación y, después, la suma se divide entre 352,33.
Este sistema seguirá ampliándose progresivamente cada año hasta alcanzar, en 2037, el cómputo de los mejores 27 años dentro de los últimos 29 años previos a la jubilación, descartando los 24 meses menos favorables dentro de ese periodo. El cambio favorece especialmente a quienes han tenido periodos de desempleo, maternidad, recortes salariales o carreras laborales irregulares.
Una vez obtenida la base reguladora, se aplica el porcentaje correspondiente a los años cotizados. Así, si la base reguladora fuera de 1.800 euros y el trabajador tuviera derecho al 100%, la pensión inicial sería de ese mismo importe. En cambio, si la persona tuviera derecho a un 80%, la pensión resultante sería de 1.440 euros. Este cálculo se realiza siempre en catorce pagas anuales.
Además del cálculo individual, el sistema establece límites. Cada año la Seguridad Social fija una pensión máxima que ningún beneficiario puede superar, aunque su base reguladora y porcentaje den lugar a una cifra mayor. También existen pensiones mínimas, que varían según la situación familiar y pueden complementarse cuando la cuantía resultante sea inferior.
Descuentos y bonificaciones
Más allá de los elementos principales del cálculo, existen ciertos factores adicionales que pueden modificar el importe final de la pensión. La jubilación anticipada puede reducir la cuantía debido a la aplicación de coeficientes reductores, mientras que la jubilación demorada puede incrementarla gracias a bonificaciones.
Desde 2026 también se introducen mejoras en la cobertura de las lagunas de cotización, es decir, los periodos sin actividad laboral, algo especialmente relevante para quienes, por ejemplo, interrumpen su carrera laboral para dedicarse a la crianza de sus hijos. Este ajuste, precisamente, busca proteger carreras laborales con interrupciones involuntarias y mejorar su impacto en la base reguladora final.
En definitiva, el cálculo de la pensión de jubilación combina edad, trayectoria profesional y un sistema de valoración de cotizaciones que, a partir de 2026, se vuelve más flexible y adaptable a las realidades laborales de cada persona.
Conocer cómo funciona este proceso permite anticiparse, planificar mejor los últimos años laborales y tomar decisiones informadas sobre el momento más adecuado para retirarse, así como sobre posibles estrategias para mejorar la base reguladora y, por tanto, la pensión futura.
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